【飲食店税理士が解説】飲食店の領収書の書き方と印紙
こんな疑問に答えます。
  • 領収書の書き方のルールを知りたい。
  • こんな場合はどうする?の疑問も解説
  • 印紙の貼り付けルールを知りたい。

飲食店オーナー飲食店オーナー

今まで料理の修行はしてきたので、領収書の書き方とかわかりません…


タミナト税理士タミナト税理士

領収書って料理人の方は書く機会なくて不安ですよね。

今回は、領収書について色々説明しますね。

記事内容はこちら。
  • 宛名の書き方:宛名の「空欄」、「上様」は認められる!
  • 日付の書き方①後日の発行は可能です

  • 日付の書き方②日付を空欄にしてと言われたら、お断りしましょう

  • 金額の書き方①改ざんを防ぐために、ルールを知ろう

  • 金額の書き方②支払った金額の一部だけの領収書の発行ができる

  • 但し書きの書き方:お食事代やお品代としてとかけば大丈夫。

  • 発行者の書き方:誰が発行したかわかるように、お店の名前を書く

  • 収入印紙の貼り方①5万円以上の取引に200円の収入印紙

  • 収入印紙の貼り方②消費税を明確にすれば、節税につながる
  • 収入印紙の貼り方③印紙を貼ったら、消印をする

飲食店での領収書の書き方

飲食店オーナー飲食店オーナー

飲食店をやってるとレシートではなくて、領収書をくださいってよく言われます。


タミナト税理士タミナト税理士

手書きの領収書をお願いされること多いですよね。

宛名の書き方:宛名の「空欄」、「上様」は認められる!

飲食店オーナー飲食店オーナー

宛名のお聞きすると書かなくていいですよ、とか「上様」でいいですよって言われます。


タミナト税理士タミナト税理士

その時はお客さんの言われたとおりにすればいいですよ。

国税庁のルールで、飲食店の領収書には領収書を受け取る側の名前は書かなくても大丈夫なんです。

飲食店オーナー飲食店オーナー

よく考えたら、レシートにも宛名なんて書いてないですもんね。

日付の書き方①後日の発行は可能です

飲食店オーナー飲食店オーナー

たまに後日来店されて、この前の宴会の領収書を作成してほしいって言われます…


タミナト税理士タミナト税理士

本当に支払いがされているなら、後日の発行は可能ですよ。

飲食店オーナー飲食店オーナー

その時の日付はどうすればいいですか?


タミナト税理士タミナト税理士

その時はお金を支払って頂いた日付で記入します。

日付の書き方②日付を空欄にしてと言われたら、お断りしましょう

飲食店オーナー飲食店オーナー

日付を空欄にしてほしいともお願いされます。


タミナト税理士タミナト税理士

日付の空欄はお断りしましょう。
日付は税金の計算するときに大事な要素です。

飲食店オーナー飲食店オーナー

やっぱり、日付が空欄って変ですよね。


タミナト税理士タミナト税理士

はい、最悪、本当はいつ宴会が行われたかを確認しに税務署の人が反面調査に来る恐れもあります。

金額の書き方①改ざんを防ぐために、ルールを知ろう

タミナト税理士タミナト税理士

金額が一番大事なのはなんとなく理解できますよね。


飲食店オーナー飲食店オーナー

はい、金額の前には¥マークをつけて、金額の最後には「-(ハイフン)」を付けてます。


タミナト税理士タミナト税理士

ばっちりですね。金額の書き方は以下を確認してください。

金額の書き方。
  • 数字の前には「¥」や「金」をつける
  • 3桁ごとに「,」をつける
  • 金額の最後には、「(ハイフン)」をつける

金額の書き方②支払った金額の一部だけの領収書の発行ができる

飲食店オーナー飲食店オーナー

4万円のお食事の時に、社内規定で3万円の領収書をくださいって言われました。


タミナト税理士タミナト税理士

会社によって、経費に認める上限額のルールとかありますからね。

金額の一部だけの領収書の発行も問題ありませんよ。

但し書きの書き方:お食事代やお品代としておけば大丈夫。

タミナト税理士タミナト税理士

但し書きの内容は、そこまで難しく考えずに、「お食事代」や「お品代」と書けば大丈夫ですよ。


飲食店オーナー飲食店オーナー

取引内容がわかればいいんですもんね!ありがとうございます。

発行者の書き方:誰が発行したかわかるように、お店の名前を書く

タミナト税理士タミナト税理士

発行者の書き方は、ゴム印でも手書きでもいいですが、誰が発行したかわかるようにして後から連絡取れるように、連絡先やお店の住所を書いておきましょう

収入印紙の貼り方①5万円以上の取引に200円の収入印紙

飲食店オーナー飲食店オーナー

収入印紙って何円から貼るんですか?


タミナト税理士タミナト税理士

5万円以上~100万円以下の時なら200円の収入印紙を貼ります。


飲食店オーナー飲食店オーナー

飲食店での取引なら基本200円ってことですね。

5万円以上というのは、税込みですか?税抜きですか?

収入印紙の貼り方②印紙5万円は税込み?税抜き?

タミナト税理士タミナト税理士

いい質問ですね。

実は同じ取引でも領収書の書き方で印紙を貼るかどうかが変わるんです。


飲食店オーナー飲食店オーナー

それは知っておくと節約になりますね。

タミナト税理士タミナト税理士

印紙を貼る基準は本体価格が5万円以上かどうかです。

この本体価格は「消費税と本体代金を別々に書く場合」は本体代金だけで判断しますが、

「消費税と本体代金を区別しない場合」は本体代金+消費税の合計で判断されます。

以下で、「消費税と本体代金を別々に書く場合」と「消費税と本体代金を区別しない場合」を事例で説明しますね。

①領収書に金額のみ(消費税の価格がわからない)。

→領収書に書かれている金額で判断する。

具体例)税込み52,000円の取引で、52,000円と総額でしか書いていない。

5万円を超えるので印紙を貼る必要あり。

②領収書に消費税と本体価格をわけて記載。

→本体価格で判断する。

具体例)税込み52,000円の取引で、47,272円(本体価格)と4,727円(消費税)と消費税の金額が明記されている

→本体価格が5万円未満なので、印紙は必要ない。

収入印紙の貼り方③印紙を貼ったら、消印をする

タミナト税理士タミナト税理士

印紙を貼ったら、再利用を防ぐために消印をしてくださいね


飲食店オーナー飲食店オーナー

消印はどういう風にすればいいですか?


タミナト税理士タミナト税理士

消印は、領収書と印紙にまたがるような形で印鑑を押せば大丈夫ですよ。

領収書のあるある質問

領収書は経費に認められて、レシートは経費に認められないの?

飲食店オーナー飲食店オーナー

そもそもレシート渡しているのに、なんでレシートじゃだめなんですか?


タミナト税理士タミナト税理士

税金の計算上は、領収書でもレシートでも取引があったことの証明になります。

なので、レシートだから経費にならないなんてことはありません


飲食店オーナー飲食店オーナー

じゃあ、なんで領収書を欲しがるんですか?


タミナト税理士タミナト税理士

会社ごとのルールで、領収書じゃないと経費として精算しないよってルールがあるからですね。

あと、レシートは熱に弱いので年数が経つと、薄くなるのを嫌がる方もいるからです。


飲食店オーナー飲食店オーナー

なるほど。

とりあえず、レシートでも経費になるのは覚えておきます。

領収書の発行を拒否できるの?

飲食店オーナー飲食店オーナー

領収書を書くの大変なんで、領収書を書くの拒否してもいいですか?


タミナト税理士タミナト税理士

領収書の発行は義務です。

なので拒否できません。

お客さんとしても一度支払い済ませているのに、2度目のお金の請求されない防御手段ですからね。

領収書の再発行は拒否できるの?

飲食店オーナー飲食店オーナー

領収書の発行は義務なんですね…再発行の時も拒否はできないんですか?


タミナト税理士タミナト税理士

再発行のときは、拒否をできます

簡単に再発行して、お客さんの方で悪用されたりすると大変ですしね

飲食店オーナー飲食店オーナー

お客さんに悪気なさそうな場合でもダメですか?笑


タミナト税理士タミナト税理士

再発行する場合は、再発行したことを領収書に書いて最初の領収書と一緒に保管しておきましょう。

領収書の書き方を間違えてしまった時

飲食店オーナー飲食店オーナー

領収書の書き方を間違えてしまいました・・・


タミナト税理士タミナト税理士

手間ですが、書き直しをしましょう。


飲食店オーナー飲食店オーナー

わかりました…間違えた領収書は捨ててもいいですか?


タミナト税理士タミナト税理士

間違えた領収書は捨てずに、大きく×マークをつけるなどして保管しておいてください。

連番管理してる場合で、領収書の保管数字が連番になっていないと、脱税しているのでは?って疑われますよ

領収書の保管期限は?

飲食店オーナー飲食店オーナー

領収書の控えは何年保管すればいいんですか?


タミナト税理士タミナト税理士

7年間保管するのが義務となっています。

スペース取りますが、税金のルールなんでちゃんと保管しておいてくださいね。